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1. 중소기업 취업자 근로소득세 감면

💡 활용 팁

• 조건에 해당하면 입사한 해부터 감면 신청할 수 있다
• 감면율은 근로소득에 대한 소득세의 70% (청년은 90%)
• 한도는 200만원이다
• 회사 인사담당자에게 “근로소득세 감면” 적용 가능한지 확인해보아야 한다

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2. 결혼세액공제

<요약>

< 조건>

• 혼인신고일이 2024.1.1 이후인 경우부터
• 2026년까지의 혼인신고자에 한정
• 중요한 점은 초혼,재혼 여부가 아닌 기간 내 1회 한정이라는 것

💡 활용 팁

• 혼인신고 연도와 제출 서류(혼인관계증명서 등)를 미리 준비해야함
• 최초 1회만 적용되니 주의할 것
• 신청방법 : 국세청 홈택스 접속 > 연말정산 간소화 자료 조회 및 다운로드 > 연말정산 세액공제 신고서 작성 > 증빙서류 제출 > 회사 제출

신혼부부 대상 결혼 세제 혜택 정리 (결혼증여, 세액공제 등 2025년ver)

신혼부부 관련 더 자세한 내용은 이 글을 참고해보면 좋을 것 같다

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3. 자녀세액공제

<요약>

<공제액>

• 자녀가 (손자녀포함) 8세 이상 20세 미만인 경우

• 출산 혹은 입양을 한 경우 1명 당

<조건>

• 종합소득이 있는 거주자가
• 기본공제대상자에 해당하는 자녀 (8세이상) OR 출산,입양 한 경우

💡 활용 팁

• 자녀가 태어난 연도 또는 입양 연도에 맞춰 연말정산 서류(출생증명서, 입양증명서 등) 준비
• 자녀 수가 많을수록 효과적이므로 셋째 이상 자녀가 있는 경우 특히 놓치지 말고 챙겨보자
• 연말정산 할 때 회사에 부양자녀 정보를 등록해두면 홈택스에 자동 반영된다

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4. 연금계좌 세액공제

<요약>

노후 준비 겸 세금 절감까지 가능한 연금저축·퇴직연금의 세액공제 제도다

• 납입액의 12% (총급여 5,500만 원 이하인 경우 15%)가 공제율
• 공제 한도는 연 600만 원 (퇴직연금 포함 시 연 900만 원까지 가능)

<조건>

• 연금저축 또는 개인형 퇴직연금(IRP) 등 가입자
• 납입액이 공제 한도 내일 것
• 총급여 수준에 따라 공제율 차등 적용

💡 활용 팁

• 연금저축만 단독으로 채워도 좋지만,
• IRP나 퇴직연금과 병행하면 공제 한도 900만 원까지 활용할 수 있다
• 납입액을 연말정산 직전에 미리 확인해서 공제 한도를 꽉 채울 수 있도록 설계하자
• 자동으로 반영되지만, 간혹 누락되는 경우가 있으니
• 연말정산 때 누락이 없는지 확인해야한다

ISA? IRP? 연금저축계좌? 혜택부터 납입순서까지 완전정리 (2025ver)

자세한 전략은 이 글을 확인하면 된다

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5. 특별 세액공제 (보험료, 의료비, 교육비)

<요약>

• 보험료: 납입액의 12%
• 의료비: 납입액의 상황에 따라 15% ~ 30%
• 교육비: 납입액의 15%

<조건>

• 근로소득자일 것!!
• 보험료와 의료비는 20세 이하 자녀의 지출만 포함되지만
• 교육비는 나이 제한이 없다 (대학교도 공제 가능, 대학원은 X)

💡 활용 팁

• 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 간소화 서비스에 등록된 항목은 자동 반영된다
• 다만 비급여항목이나 현금지출분은 간소화 서비스에 등록되지 않으니 따로 입력해주면 된다
• 본인이나 부양가족, 형제자매가 암이나 중풍, 만성 신부전증, 백혈병 등 중증 환자라면, 
• 병원에서 장애인 증명서를 발급받아 회사에 제출해야 장애인 추가공제가 가능하다
• 거의 자동으로 반영되니 자세한 설명은 PASS

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6. 월세 세액공제

무주택 세대주라면 월세 지출도 세액공제가 가능하다

<요약>

• 총 급여 8,000만 원 이하 (OR 종합소득금액 7000만 원 이하)인
• 무주택 세대의 세대주 또는 세대원(세대주가 주택 관련 공제 받지 않은 경우)
• 지급한 월세액 연 최대 1,000만 원
• 공제율은 약 15% ~ 17%

<조건>

• 무주택 세대주일 것
• 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)
• 총 급여가 8,000만 원 이하 (OR 종합소득금액 7000만 원 이하)
• 소득공제를 받는 근로자가 임대차계약증서의 주소지로 전입하여,
• 주민등록표상 주소지와 임대차계약증서의 주소지가 동일해야 함

💡 활용 팁

• 주택임대차계약서, 월세 지급영수증(계좌이체 등)을 제출해야 한다
• 특히 신혼부부나 이사한 직장인이라면 놓치기 쉬운 항목 중 하나이니 미리 대비하자
• 방법 : ①주민등록표등본, ②임대차계약증서 사본, ③계좌이체 영수증 및 무통장입금증 등 월세액 지급 증빙 서류 → 연말정산 시 회사에 제출